In de begroting zijn naast het nieuw beleid en de dekking daarvan, ook de autonome ontwikkelingen uit de Perspectiefnota 2016, opgenomen. Tevens zijn nog enkele autonome ontwikkelingen opgenomen, die zich na de perspectiefnota hebben voorgedaan. De mutaties worden per autorisatieniveau toegelicht. De algemene indexering van de bedragen en de verwerking van de kapitaallasten worden alleen toegelicht waar nodig. De technische mutaties die voortkomen uit de gewijzigde regelgeving van de toerekening van de overhead aan de taakvelden worden niet nader toegelicht
In de Begroting 2017 zijn de volgende mutaties verwerkt:
Algemene uitkering
Gemeenten krijgen van het rijk een algemene uitkering uit het gemeentefonds. Rijksbeleid dat effect Rijksbeleid dat effect heeft op de algemeen uitkering wordt drie maal per jaar bekend gemaakt in circulaires. Op basis daarvan wordt de meerjarenprognose van de algemene uitkering geactualiseerd.
In de perspectiefnota zijn de ontwikkelingen uit de circulaires van september en december 2015 opgenomen. In de begroting 2017 worden de ontwikkelingen van de meicirculaire 2016 meegenomen. In het collegebericht van 14 juni 2016 is de raad hierover geïnformeerd. De ontwikkelingen uit de meicirculaire zijn positief voor de hoogte van de algemene uitkering, behalve voor 2017.
Overzicht mutaties meicirculaire 2016:
Algemene uitkering | -176 | 506 | 506 | 1.396 |
Integratieuitkering WMO | 255 | 255 | 255 | 299 |
overig decentralisatie uitkering | 30 | -21 | 14 | 49 |
Sociaal Domein | -1.123 | -779 | -732 | -977 |
Totaal | -1.014 | -39 | 43 | 767 |
De belangrijkste ontwikkelingen uit de meicirculaire zijn:
Algemene uitkering
Als gevolg van ontwikkelingen van het accres van het gemeentefonds en van de maatstaven voor de berekening van de uitkering neemt de algemene uitkering in het meerjarenperspectief toe.
Integratie uitkering WMO
Oorzaak van de stijging ligt in loon en prijsbijstellingen van het macrobudget en het structureel toevoegen van het budget Huishoudelijke hulp toelage. Aan de uitgavenkant is dit bedrag eveneens geraamd, daarmee is deze mutatie neutraal voor het begrotingssaldo.
Overige decentralisatie uitkringen
In de algemene uitkering ontvangt de gemeente met ingang van 2017 een uitkering Voorschoolse voorziening peuterspeelzalen. Dit is bedoeld om een aanbod te realiseren voor de groep peuters zonder recht op kinderopvangtoeslag die nu niet naar een voorschoolse voorziening gaat. Het bedrag loopt op van
€ 70.000 in 2017 naar € 175.000 in 2020.
Tegelijkertijd lopen twee andere regelingen af. De gemeente ontvangt onder de noemer peuterspeelzaalwerk De regeling loopt sinds enkele jaren en loopt in 2017 af ( € 126.000). De bedragen van beide regelingen zijn gesaldeerd in de begroting opgenomen bij peuterspeelzaalwerk (neutraal voor het begrotingssaldo). Daarnaast stopt ook de uitkering Gezond in de stad per 1 januari 2018.
Sociaal domein
Het bedrag in de algemene uitkering voor jeugdhulp is fors naar beneden bijgesteld, als gevolg van het verlagen van de aantallen bij de indicatoren jeugdhulp voogdij en 18 plus. Vanwege de bestaande begrotingsafspraak van budgettaire neutraliteit is de korting in de begroting taakstellend opgenomen. Voor Participatiewet en de WMO wordt de uitkering iets verhoogd.
Algemene baten en lasten
Onvoorzien
Ten behoeve van het vergroten van de financiële ruimte is de post onvoorzien verlaagd vanaf 2017 met
€ 50.000.
Treasury
BBV-wijziging rentetoerekening grondexploitaties
Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BVV) is met ingang van 1 januari 2016 gewijzigd om de verschillende berekeningsmethodieken (Vpb en BBV) meer op elkaar aan te laten sluiten. Eén van de BBV wijzigingen heeft tot gevolg dat de gemeente minder rente mag toerekenen aan grondexploitaties. Dit geeft een nadeel in de begroting van € 150.000 in 2017 en voor de volgende jaren fluctueert dit nadeel rond de
€ 90.000. Op dit taakveld is zichtbaar het resultaat bespaarde rente (rente over het eigen vermogen) en de hogere doorbelasting van rente dan de reëel in de begroting opgenomen rentelasten. Dit mag binnen de bandbreedte van 0,5% van de renteomslag.
Gemeentelijke belastingen
Het aantal door te berekenen meters kabels en leidingen is in 2015 herijkt. Dit heeft tot gevolg dat de precario inkomsten structureel met € 117.000 zijn toegenomen.
