In de gemeentewet is opgenomen dat de begroting en het financieel meerjarenperspectief 'structureel en reëel in evenwicht' dienen te zijn. Hiermee wordt door de wetgever beoogd dat gemeenten structurele lasten moeten dekken met structurele baten. Om inzicht in de structurele en incidentele lasten en baten te geven, maakt het onderstaande overzicht deel uit van de begroting.
Het onderscheid tussen incidenteel en structureel is niet altijd even helder. De commissie BBV heeft daarom in een notitie dit onderscheid meer ingekaderd. De richtlijn is dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, het gaat om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn. Een uitzondering is bijvoorbeeld de jaarlijkse onttrekkingen aan de reserve dekking kapitaallasten.
Overzicht incidentele baten en lasten
Onderwerp | Baten / Lasten | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Toelichting | Bron | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Economische ontwikkeling, recreatie en toerisme | ||||||||
01 EZ | Sail 2020 | Lasten | 30 | 130 | Maatregelen t.b.v. veiligheid, verkeer, etc. | Perspectiefnota 2016 | ||
01 EZ | Techport | Lasten | 200 | Reserve mutatie | Begroting 2017 | |||
01 EZ | Verhuis- en gevelfonds | Lasten | 35 | Reserve mutatie | Perspectiefnota 2016 | |||
Sociaal Domein | ||||||||
02 SD | Gezond in de Stad | Lasten | 40 | Project GIDS stimulering gezondheid | Perspectiefnota 2016 | |||
02 SD | Oplevering Vellesancollege | Lasten | 1.000 | Reserve mutatie | Begroting 2017 | |||
02 SD | Participatie (voorheen WWB) | Lasten | -398 | -423 | -423 | -423 | Uitkeringsverstrekkingen | Begroting 2017 |
02 SD | Sociaal Domein | Lasten | -800 | -600 | -400 | -200 | Reserve mutatie | Begroting 2017 |
02 SD | Statushouders | Lasten | 375 | 100 | 175 | 0 | Reserve mutatie | Begroting 2017 |
Cultuur en cultuureducatie | ||||||||
05 | BRAK | Lasten | 240 | Reserve mutatie | ||||
Sport | ||||||||
06 Sport | Sportaccomodaties | Lasten | -78 | -52 | -261 | -143 | Reserve mutatie | Begroting 2017 |
06 Sport | Sportaccomodaties | Lasten | 238 | 238 | 238 | 238 | Reserve mutatie | Begroting 2017 |
06 Sport | Rennen door de Velsertunnel | Lasten | 10 | Bijdrage evenement opening Velsertunnel | Perspectiefnota 2016 | |||
Milieu | ||||||||
08 Milieu | Afvalinzameling | Lasten | 125 | Project Meerwaarde uit afval | Perspectiefnota 2016 | |||
08 Milieu | Impuls ruimtelijke plannen | Lasten | 150 | 100 | Stimulering bouwplannen | Perspectiefnota 2016 | ||
Ruimtelijke ordening en wonen | ||||||||
09 RO | Verduurzaming gemeentelijke gebouwen | Lasten | 100 | Onderzoek | Perspectiefnota 2016 | |||
09 RO | Woonfonds | Lasten | 150 | Reserve mutatie | Begroting 2017 | |||
09 RO | Woonfonds | Lasten | 0 | 170 | 150 | 220 | Reserve mutatie | Begroting 2017 |
Openbare orde en veiligheid | ||||||||
10 Veiligheid | Ijmuider reddingsbrigade | Lasten | 15 | Extra bijdrage investeringen | Perspectiefnota 2016 | |||
Bestuur, bevolkingszaken en burgerparticipatie | ||||||||
11 Bestuur | Burgerparticipatie | Lasten | 25 | 9 | Reserve mutatie | Begroting 2017 | ||
11 Bestuur | Verkiezingen | Lasten | 20 | 20 | 110 | Reserve mutatie | Begroting 2017 | |
11 Bestuur | Verkiezingen | Lasten | -90 | Reserve mutatie | Begroting 2017 | |||
11 Bestuur | Reisdocumenten | Baten | -655 | -711 | Reisdocumenten zijn langer geldig | Perspectiefnota 2016 | ||
11 Bestuur | Reisdocumenten | Lasten | -437 | -472 | Reisdocumenten zijn langer geldig | Perspectiefnota 2016 | ||
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||||
AD | Reserve Personeel en Organisatie | Lasten | 927 | Reserve mutatie | Begroting 2017 | |||
Totaal incidentele baten | Baten | 0 | 0 | -655 | -711 | |||
Totaal incidentele lasten | Lasten | 2.374 | -438 | -818 | -740 | |||
Incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Prog. | Reserve | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Toelichting | Bron | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Economische ontwikkeling, recreatie en toerisme | ||||||||
01 EZ | Winkel- gevelfonds | Toevoeging | 250 | Instellen reserve | Perspectiefnota 2016 | |||
01 EZ | Visie op Velsen | Onttrekking | 200 | Techport | Begroting 2017 | |||
01 EZ | Winkel- gevelfonds | Onttrekking | 35 | Winkelloods | Begroting 2017 | |||
Sociaal Domein | ||||||||
02 SD | Participatie (voorheen WWB) | Toevoeging | 398 | 423 | 423 | 423 | Uitkeringsverstrekkingen | Begroting 2017 |
02 SD | Sociaal Domein | Toevoeging | 800 | 600 | 400 | 200 | Begroting 2017 | |
02 SD | Dekking kapitaallasten | Toevoeging | 1.000 | Oplevering Vellesancollege | Begroting 2017 | |||
02 SD | Huisvesting VMBO | Onttrekking | 1.000 | Oplevering Vellesancollege | Begroting 2017 | |||
02 SD | Statushouders | Onttrekking | 375 | 100 | 175 | 0 | Begroting 2017 | |
Cultuur en cultuureducatie | ||||||||
05 | Visie op Velsen | Onttrekking | 240 | BRAK | Begroting 2017 | |||
Sport | ||||||||
06 Sport | Sportaccomodaties | Toevoeging | 78 | 52 | 261 | 143 | Egalisatie kosten o.b.v. plan | Begroting 2017 |
06 Sport | Sportaccomodaties | Onttrekking | 238 | 238 | 238 | 238 | Egalisatie kosten o.b.v. plan | Begroting 2017 |
Milieu | ||||||||
08 Milieu | Riolering | Onttrekking | 110 | 110 | 110 | 110 | Egalisatie rioolrecht | Begroting 2017 |
Ruimtelijke ordening en wonen | ||||||||
09 RO | Visie op Velsen | Onttrekking | 40 | 40 | 20 | 0 | Startersleningen | Begroting 2017 |
09 RO | Woonfonds | Onttrekking | 150 | Prestatieafspraken | Begroting 2017 | |||
09 RO | Woonfonds | Onttrekking | 0 | 170 | 150 | 220 | Bijdrage diverse projecten | Begroting 2017 |
Bestuur, bevolkingszaken en burgerparticipatie | ||||||||
11 Bestuur | Burgerparticipaite | Onttrekking | 25 | 9 | 0 | 0 | Begroting 2017 | |
11 Bestuur | Verkiezingen | Onttrekking | 20 | 20 | 110 | 0 | Egalisatie kosten verkiezingen | Begroting 2017 |
11 Bestuur | Verkiezingen | Toevoeging | 0 | 0 | 0 | 90 | Egalisatie kosten verkiezingen | Begroting 2017 |
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||||
AD | Reserve Personeel en Organisatie | Onttrekking | 927 | Individueel Keuze Budget | Begroting 2017 | |||
AD | Dekking kapitaallasten | Toevoeging | 200 | 0 | 0 | 0 | Onderhoudsbudget stadhuis/gebouw B | |
Totaal incidentele onttrekkingen (-) | Onttrekking | 3.360 | 687 | 803 | 568 | |||
Totaal incidentele toevoegingen (+) | Toevoeging | 2.726 | 1.075 | 1.084 | 856 | |||