Bij de berekening van de tarieven rioolheffing wordt uitgegaan van 100% kostendekking op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting. Op basis van de herrekening van het Verbreed gemeentelijk rioleringsplan 2012-2016 (GRP) voor de perspectiefnota 2016 is de verwachting dat het tarief op zal lopen tot circa € 196 in 2042. Dit is lager dan het oude plan een tarief van € 303 in 2059.
De tarieven die zijn berekend in het GRP zijn gemiddelde tarieven voor omrekening naar onderscheid tussen rioolheffing en hemelwaterafvoer. Het bedrag van € 160 voor 2017 dat is opgenomen in de perspectiefnota 2016 is het gemiddeld tarief. Het gemiddelde tarief op basis van de Begroting 2017 is € 159,99.
De kosten die worden toegerekend aan de rioolheffing nemen in 2017 af met € 0,654 mln ( - 9,75%) tot € 6,064 mln. Onder aftrek van de bijdragen uit de reserve en voorziening van € 0,504 mln wordt er per saldo € 5,560 mln. aan kosten toegerekend aan het tarief 2016. Dit is een stijging van 6,53 % ten opzichte van 2016. Voor de berekening van het tarief in 2017 wordt uitgegaan van 34.750 aansluitingen, rekening houdend met het beleid om objecten waar mogelijk af te koppelen. Dit zijn 50 meer aansluitingen dan in 2016. Omgerekend naar het gemiddelde van het GRP zijn het er 10 meer.
Bovenstaande heeft de volgende consequenties voor de tarieven:
Tarieven Rioolheffing | Stijging in % | Stijging in € | |||
2015 | 2016 | 2017 | t.o.v. 2016 | t.o.v. 2016 | |
Rioolheffing eigendom | € 83,26 | € 90,42 | € 109,85 | + 21,49 | + 19,43 |
Rioolheffing gebruik | € 65,43 | € 65,02 | € 55,49 | - 14,66 | - 9,53 |
Totaal | € 148,69 | € 155,44 | € 165,34 | + 6,37 | + 9,90 |
Prognose GRP Oud | € 185,14 | € 187,92 | € 195,43 | ||
Verschil met GRP Oud | - € 36,45 | - € 32,48 | - € 30,09 | ||
In 2013 is ervoor gekozen om een apart tarief te bepalen voor objecten die alleen een aansluiting voor hemelwaterafvoer hebben op het rioleringssysteem.
Tarieven Rioolheffing hemelwaterafvoer | Stijging in % | Stijging in € | |||
2015 | 2016 | 2017 | t.o.v. 2016 | t.o.v. 2016 | |
Rioolheffing eigendom | € 41,62 | € 45,21 | € 54,92 | + 21,48 % | +€ 9,71 |
Rioolheffing gebruik | € 32,71 | € 32,51 | € 27,74 | - 14,67 % | - € 4,77 |
Totaal | € 74,33 | € 77,72 | € 82,66 | + 6,36 % | + € 4,94 |
Overzicht kostendekking tarief
Opbouw kostendekking Rioolheffing | 2016 | 2017 | Verschil |
|---|---|---|---|
Taakveld 0.2 burgerzaken | 47 | 24 | - 23 |
Taakveld 0.4 Overhead | 0 | 352 | + 352 |
Taakveld 0.64 belastingen overig | 97 | 85 | - 12 |
BTW | 642 | 481 | - 161 |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 375 | 499 | + 124 |
Taakveld 6.3 inkomensregelingen - kwijtschelding | 144 | 119 | - 25 |
Taakveld 7.2 Riolering Kapitaallasten | 3.541 | 3.181 | - 360 |
Taakveld 7.2 Riolering Beheerskosten | 1.626 | 1.080 | - 546 |
Taakveld 7.2 Riolering Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 247 | 243 | - 4 |
Totale kosten | 6.719 | 6.064 | - 655 |
Taakveld 0.10 Bijdrage uit egalisatiereserve rioleringen | 136 | 110 | - 26 |
Taakveld 0.10 Bijdrage uit Voorziening rioolinvesteringen | 1.364 | 395 | - 969 |
Taakveld 7.2 Bruto opbrengst rioolheffing | 5.219 | 5.559 | + 340 |
Totale inkomsten | 6.719 | 6.064 | - 655 |
Financiële toelichting
De lasten en baten zijn aangepast op de actualisatie van het kostendekkingsplan van het GRP en de nieuwe overeenkomst met HVC. Alleen de kapitaalasten wijken af van de actualisatie omdat de volledige rente en afschrijving van de openstaande kredieten in 2016 met betrekking tot 2013, 2014 en 2016 nog niet in de staat van activa 2017 zijn meegenomen. Daar is de bijdrage uit de voorziening rioolinvesteringen op aangepast omdat deze lasten nog gaan komen.