Voor de uitvoering van het grondbeleid wordt als grondslag het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) gehanteerd. De ‘notitie grondexploitatie 2016’ is een notitie waarin de commissie BBV aangeeft op welke wijze één en ander in de begroting en jaarrekening verwerkt en verantwoord moet worden.
Classificatie gronden per 1-1-2016
Hieronder staat de classificatie van de gronden gebaseerd op de ‘notitie grondexploitatie 2016’ van de BBV. Alleen de categorie Bouwgrond in exploitatie (BIE) valt binnen het ondernemerschap van het grondbedrijf. Dat betekend dat de gronden uit de oude categorieën Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) en overige grond en hulpstoffen worden verplaatst naar de materiële vast activa (MVA). Het betreft de projecten Velserduinplein en Hoek Zeeweg – Lange Nieuwstraat.
De volgende projecten vallen onder de categorie Bouwgrond in exploitatie (BIE):
- De Grote hout
- Wijkermeerweg
- Kalverstraat
- Oud IJmuiden
- Snippenbos
- Van den Vondellaan
- Stadspark IJmuiden
- Seinpostweg
De boekwaarde per 1-1-2016 bedraagt -/- € 32.030.648,- (de kosten overheersen).
De (nieuw berekende) verliesvoorziening per 1-1-2016 bedraagt € 9.698.159,-
De (nieuw berekende) boekwaarde inclusief verliesvoorziening per 1-1-2016 bedraagt -/- € 22.332.489,-
Geprognosticeerd resultaat BIE
Opgemerkt moet worden dat de prospecties “toekomstvoorspellingen” zijn. Hierbij wordt op basis van alle beschikbare informatie een zo realistisch mogelijk resultaat voorspeld.
Het totaal (nieuw) geraamde eindresultaat (exclusief getroffen voorzieningen) van alle grondexploitaties (BIE) bedraagt per saldo € 6.993.483 negatief (netto contante waarde per 1-1-2016). Voor complexen met een negatief resultaat is dit negatieve resultaat afgedekt door een verliesvoorziening. Berekende jaarlijkse verhoging van de verliesvoorzieningen voor 2017 t/m 2020 is € 732.436,-.
Winstnemingen
Er wordt één winstneming verwacht in 2017, namelijk voor het project Stadspark. De hoogte van deze winstneming is sterk afhankelijk van de werkelijke kosten en werkelijke opbrengsten van dit project en wordt nu niet als vast bedrag benoemd. Het tijdstip van afronding is moeilijk te voorspellen, waardoor deze verwachte winst mogelijk in een ander jaar valt of een ander project met winst afgerond wordt in dit jaar. De werkelijke gerealiseerde winsten worden gerapporteerd in de jaarrekening.
Strategische aankopen
In de Kadernota ontwikkeling van het Grondbeleid (raadsbesluit 20 september 2012) is het maximum voor strategische aankopen vastgesteld op € 10 mln. Door de wijziging van de classificatie ontstaat hier een verandering van berekeningswijze. Nu worden de gehanteerde huidige boekwaarden van de strategisch aangekochte locaties opgenomen onder de materiële vaste activa en in mindering gebracht op het bedrag voor de strategische aankopen. Op grond hiervan kan het restant bedrag voor aanwending van strategische aankopen in het kader van het grondbeleid per 1-1-2016 bepaald worden op € 9,745 mln.
Werkbudget plankosten
Op basis van de kadernota Ontwikkeling van het Grondbeleid van september 2012 is bepaald dat een post werkbudget plankosten van € 100.000,-/jaar beschikbaar is voor het kunnen uitvoeren van het strategische grondbeleid. Als dekking is de post doorbelasten plankosten van € 100.000 / jaar opgenomen.